Plan Épargne Retraite (PER) : la solution idéale pour optimiser votre retraite

Préparer sa retraite soulève aujourd'hui de nombreuses questions. Faut-il commencer tôt ? Quel placement privilégier ? Comment concilier performance, sécurité et fiscalité avantageuse ? Face à ces enjeux, le Plan Épargne Retraite (PER) attire de plus en plus d'épargnants. Mais malgré son succès croissant, ce dispositif reste encore mal compris.

Beaucoup hésitent à franchir le pas, par crainte d'un produit trop rigide ou trop complexe. D'autres ignorent qu'il peut s'adapter à des profils très variés, qu'il soit ouvert à titre personnel ou proposé par l'employeur. Pourtant, bien utilisé, le PER peut devenir un levier puissant pour se constituer un complément de revenus durable lors du départ en retraite.

Qu'est-ce qu'un Plan Épargne Retraite (PER) ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est un produit d'épargne à long terme, lancé en octobre 2019 dans le cadre de la loi Pacte, pour simplifier les anciens dispositifs comme le PERP, Madelin ou Perco.

Il permet de se constituer une épargne en vue de la retraite, avec à la clé une sortie en capital, en rente ou les deux. Le PER se compose de trois compartiments :

• les versements volontaires ;
• l'épargne salariale ;
• les cotisations obligatoires de l'entreprise.

Il peut prendre la forme d'un contrat d'assurance ou d'un compte-titres, et offre des avantages fiscaux à l'entrée sous conditions.

A qui s'adresse le PER ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) est accessible à tous, sans condition d'âge ni de statut professionnel. Que vous soyez salarié, indépendant, fonctionnaire ou sans activité, vous pouvez y souscrire.

Si vous êtes salarié, vous pouvez ouvrir un PER individuel ou bénéficier d'un PER collectif proposé par votre entreprise. En tant que travailleur non salarié, le PER permet de déduire vos versements de votre bénéfice imposable, un avantage fiscal significatif.

Les fonctionnaires et les personnes sans revenus (étudiants, conjoints inactifs...) peuvent aussi y accéder. Même sans avantage fiscal immédiat, le PER reste une solution d'épargne à long terme.

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Concrètement, comment fonctionne le PER ? 

Le Plan Épargne Retraite (PER) a été conçu pour centraliser et simplifier la constitution d'une épargne retraite, quel que soit votre parcours professionnel.

Versements : conditions, montants, flexibilité

Le PER offre une grande liberté de versement. Aucun montant minimum n'est imposé par la loi. En pratique, certains contrats exigent un versement initial (souvent autour de 100 euros), mais vous choisissez ensuite votre rythme : libre ou régulier.

Vous pouvez :

• effectuer des versements ponctuels quand vous le souhaitez ;
• mettre en place des versements automatiques chaque mois ou chaque trimestre ;
• ajuster vos montants à tout moment.

Si vous êtes imposable, ces versements peuvent être déduits de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux. C'est un avantage fiscal fort, surtout si votre taux d'imposition marginal (TMI) est élevé.

Transferts d'anciens contrats vers un PER

Vous avez déjà un PERP, un contrat Madelin, un Perco ou un Préfon ? Bonne nouvelle : vous pouvez les transférer vers un PER unique, pour simplifier la gestion de votre épargne et bénéficier d'un cadre plus souple à la sortie. Ce transfert est :

• gratuit si le contrat a plus de 5 ans ;
• plafonné à 1 % de frais s'il est plus récent.

Le transfert n'annule pas les avantages acquis. Les droits fiscaux sont conservés, ce qui vous permet de consolider l'ensemble de votre épargne retraite sans perte.

Quel type de PER correspond à votre situation ?

Le Plan Épargne Retraite se décline en trois grands types, chacun répondant à une situation professionnelle et à des objectifs spécifiques. Avant de souscrire, il est essentiel de choisir le PER le plus adapté à votre profil : individuel, collectif ou obligatoire. 

Le Plan d'Épargne Retraite Individuel (PERIN)

Le PER individuel (aussi appelé PERIN) est ouvert à tous, sans condition d'âge ni de statut professionnel. Ce contrat est particulièrement adapté aux personnes souhaitant épargner de manière volontaire, indépendamment de leur employeur. Il remplace les anciens dispositifs comme le PERP ou le contrat Madelin. Voici les caractéristiques clés du PER individuel :

• versements 100 % libres (ponctuels ou réguliers) ;
• supports d'investissement variés ;
• déduction fiscale selon votre TMI et vos plafonds.

À privilégier si vous souhaitez garder le contrôle total sur votre épargne retraite, en dehors d'un cadre professionnel.

Le PER d'entreprise collectif (PERCOL)

Le PERCOL, ou PER collectif, est un dispositif proposé par l'employeur à l'ensemble des salariés. Il s'inscrit dans une logique d'épargne salariale et remplace le PERCO depuis la loi Pacte.

Ce plan est alimenté par des versements facultatifs du salarié, mais aussi par des abondements de l'entreprise. Il permet également d'y verser les primes d'intéressement et de participation. Voici les caractéristiques clés du PERCOL :

• accès sous conditions d'ancienneté (généralement 3 mois maximum) ;
• alimentation par les primes, les jours de congés non pris, les versements volontaires ;
• abondement possible jusqu'à 300 % des versements salariés, dans les limites réglementaires.

Le PER d'entreprise obligatoire (PERO)

Le PER obligatoire, ou PERO, est également mis en place par l'entreprise, mais cette fois de façon contraignante pour certaines catégories de salariés (par exemple les cadres).

Les cotisations sont imposées par accord collectif, décision unilatérale ou référendum, et sont financées conjointement par l'employeur et les salariés concernés. Voici les caractéristiques clés du PERO :

• versements obligatoires, selon un taux défini ;
• pas de sortie en capital possible pour cette part à l'échéance : la sortie se fait uniquement en rente ;
• peut coexister avec un PERCOL ou un PERIN.

Gestion de l'épargne : comment investir avec un PER ?

Lorsque vous ouvrez un Plan Épargne Retraite, vous ne vous contentez pas d'y déposer des fonds : vous investissez sur des supports financiers. Selon votre profil, vos objectifs et votre appétence au risque, vous pouvez choisir entre trois modes de gestion. Chacun offre un niveau de liberté différent dans la façon dont votre épargne est placée.

Gestion pilotée : fonctionnement automatique selon l'horizon de départ

C'est le mode de gestion par défaut dans la majorité des PER. Ici, vous déléguez la répartition de vos investissements à un professionnel, qui adapte vos placements en fonction de votre horizon de départ à la retraite.

Le principe est simple : au début de votre contrat, une part importante est investie dans des supports dynamiques (actions, unités de compte). À l'approche de la retraite, les fonds sont progressivement basculés vers des placements plus sécurisés, comme des obligations ou des fonds en euros.

Bon à savoir : Ce mode convient si vous souhaitez optimiser vos chances de rendement sur le long terme, sans avoir à gérer vous-même les arbitrages.

Gestion libre : avoir le choix des supports

Avec la gestion libre, vous gérez personnellement vos investissements. Vous sélectionnez les supports selon vos préférences :

• fonds en euros sécurisés ;
• unités de compte (OPCVM, ETF) ;
• supports immobiliers (SCPI, SCI) ;
• ou encore fonds obligataires.

Vous pouvez répartir librement vos versements et modifier cette allocation à tout moment. Ce mode vous donne le contrôle total, mais exige un minimum de connaissances financières.

Cette gestion est à privilégier si vous avez de l'expérience en investissement et souhaitez adapter votre stratégie en toute autonomie.

Gestion conseillée : accompagnement partiel

La gestion conseillée représente un compromis entre la liberté et l'accompagnement. Vous restez maître des décisions finales, mais vous bénéficiez de recommandations personnalisées selon votre profil de risque et les évolutions de marché.

Ce mode vous permet de :

• garder le contrôle ;
• tout en profitant d'analyses d'experts pour orienter vos choix.

Rendement : combien rapporte un PER ?

Le rendement du PER dépend principalement des supports choisis et du mode de gestion sélectionné. Contrairement à une simple épargne de précaution, le PER vous permet de placer vos fonds pour faire fructifier votre capital sur le long terme.

Performance des fonds en euros

Les fonds en euros offrent une sécurité du capital, ce qui en fait un choix privilégié pour les profils prudents. Ils sont composés principalement d'obligations d'État et d'entreprises. Le rendement est stable mais modeste, surtout une fois les frais et prélèvements sociaux déduits.

Performance des unités de compte

Les unités de compte (UC) permettent d'investir sur des supports plus dynamiques : actions, obligations, immobilier (SCPI/SCI), ETF, etc. Contrairement aux fonds en euros, les UC n'offrent aucune garantie sur le capital.

Si ce tye type de support est plus risqué, il peut tout de mêmengénérer un meilleur rendement à condition d'investir sur la durée.

Comment optimiser son rendement ?

Pour améliorer la performance de votre PER, vous pouvez :

• diversifier vos supports (fonds euros + UC) ;
• adapter votre stratégie à votre horizon de placement ;
• réduire les frais en comparant les contrats (frais de gestion, d'arbitrage, etc.) ;
• choisir un mode de gestion adapté à votre profil de risque (pilotée ou libre).

Sortie du PER : que se passe-t-il à la retraite ?

Une fois à la retraite, vous pouvez récupérer les sommes épargnées sur votre PER. Le dispositif offre une grande souplesse de sortie, ce qui en fait un outil intéressant pour compléter vos revenus.

Sortie en capital, rente ou combinaison

Vous avez trois options :

• sortie en capital : en une ou plusieurs fois, pour récupérer tout ou partie de votre épargne ;
• sortie en rente viagère : vous percevez un revenu régulier à vie ;
• sortie mixte : vous combinez une partie en capital et une autre en rente.

Ce choix est généralement fait au moment du départ à la retraite. Il dépend de vos besoins financiers, de votre situation familiale et de vos objectifs patrimoniaux.

Fiscalité selon le mode de sortie

• capital : les versements sont imposés selon le barème de l'impôt sur le revenu ; les plus-values sont soumises à la flat tax de 30 % ;
• rente : elle est soumise à l'impôt selon le régime des rentes à titre gratuit, avec un abattement calculé en fonction de votre âge au premier versement.

Impact sur la transmission du patrimoine

En cas de décès, le capital restant sur votre PER peut être transmis à vos bénéficiaires désignés. La fiscalité applicable dépend de l'âge au moment du décès :

• Avant 70 ans : abattement de 152 500 euros par bénéficiaire, puis taxation à 20 % ou 31,25 %;
• Après 70 ans : abattement global de 30 500 euros, puis imposition selon les droits de succession.

Assurance vie ou PER : que choisir ?

Si ces deux produits d'épargne peuvent se ressembler, chacun d'eux présente des avantages et inconvénients :

Quel est l'intérêt d'avoir un PER en 2025 ?

Le Plan Épargne Retraite (PER) s'impose plus que jamais comme une solution incontournable pour préparer sereinement l'après-carrière. En 2025, face aux incertitudes sur l'avenir des retraites et aux réformes successives, le PER séduit par ses avantages fiscaux immédiats et la liberté qu'il offre au moment de la sortie. Tour d'horizon de ses atouts.

Les avantages fiscaux immédiats

Déduire ses versements de son revenu imposable est sans doute l'un des plus puissants leviers d'attractivité du PER. Que vous soyez salarié, indépendant ou chef d'entreprise, ce placement vous permet d'optimiser votre fiscalité dès aujourd'hui, à condition de respecter les plafonds annuels.

En pratique, vous pouvez déduire :

• jusqu'à 10 % de vos revenus nets imposables, dans la limite de 35 194 euros en 2024 (soit 10 % de 8 PASS) si vous êtes salarié ;
• ou 4 399 euros si vos revenus sont inférieurs à un PASS (Plafond Annuel de la Sécurité Sociale) ;
• si vous êtes travailleur non salarié, la déduction maximale peut grimper à 85 780 euros, en combinant les deux tranches prévues.

Plus votre TMI (taux marginal d'imposition) est élevé, plus l'économie d'impôt est importante. À titre d'exemple, un contribuable imposé à 41 % peut économiser plus de 4 000 euros d'impôts en versant 10 000 euros sur son PER.

Souplesse de sortie : rente, capital ou mixte

L'autre grand avantage du PER est sa flexibilité au moment de la retraite. Contrairement aux anciens produits comme le PERP ou le Madelin, la sortie n'est plus limitée à la rente viagère à titre.

En 2025, vous avez le choix :

• de percevoir 100 % de votre épargne en capital (en une ou plusieurs fois) ;
• de transformer tout ou partie de votre PER en rente à vie ;
• ou d'opter pour une sortie mixte, combinant capital immédiat et revenus réguliers.

Cette liberté de sortie vous permet d'adapter votre stratégie à vos besoins au moment de la retraite : achat immobilier, transmission, compléments de revenus...

Bon à savoir : Attention, en cas de sortie en capital, les plus-values sont soumises à la flat tax de 30 %. Les sommes issues de versements obligatoires (notamment dans les PER collectifs ou obligatoires) restent, quant à elles, généralement exclues de cette option.

Foire aux questions

Peut-on ouvrir plusieurs PER en même temps ?

Oui, vous pouvez tout à fait ouvrir plusieurs PER, que ce soit auprès de différents assureurs ou sous différentes formes (individuel, collectif, obligatoire). Toutefois, le plafond de déduction fiscale reste commun à l'ensemble de vos contrats.

Le PER peut-il être saisi par un créancier en cas de dettes ?

Oui, les sommes versées sur un PER ne sont pas insaisissables, contrairement à certains contrats d'assurance-vie sous conditions. En cas de dettes importantes ou de procédure judiciaire, un créancier peut demander la saisie des fonds disponibles, notamment en cas de déblocage anticipé ou au moment de la liquidation.

Peut-on faire un rachat anticipé pour financer les études de ses enfants ?

Non. Le financement des études ne fait pas partie des cas de déblocage anticipé autorisés par la loi. Les seuls motifs légaux sont strictement encadrés : invalidité, décès du conjoint, surendettement, fin de droits au chômage, liquidation judiciaire ou achat de la résidence principale.

Peut-on transférer un PER vers une assurance-vie ou inversement ?

Non. Un PER ne peut être transféré que vers un autre PER (assurantiel ou bancaire). De même, un contrat d'assurance-vie ne peut pas être transformé en PER. Ce sont deux produits juridiquement distincts, avec des fiscalités et des objectifs différents.