Que faut-il savoir avant de souscrire un Plan épargne-retraite individuelle (PERIN) ?

Vous cherchez à sécuriser votre avenir financier et à préparer votre retraite de manière optimale ? Le Plan Épargne Retraite Individuel (PERIN) est la solution moderne et flexible qui répond à vos besoins. Avec des avantages fiscaux attractifs, une gestion personnalisée selon votre âge, et une flexibilité dans les versements, le PERIN est conçu pour maximiser votre épargne.

Découvrez comment choisir le meilleur PERIN, profitez des options de placement variées, et apprenez à optimiser vos cotisations pour en tirer le meilleur parti.

Préparez votre Retraite avec un PERIN

Un Plan Épargne Retraite Individuel est un produit d'épargne long terme mis en place dans le cadre de la réforme de l'épargne retraite, instaurée par la loi Pacte en 2019. Il remplace les anciens plans d'épargne retraite individuel comme le contrat Madelin et le PERP.

Ce dispositif permet aux particuliers de se constituer une épargne spécifiquement dédiée à la retraite. Il se décline en deux PERIN à ne pas confondre : le PERIN d'assurance et le PERIN d'investissement.

Le PER individuel d'assurance

C'est un plan où l'argent que vous investissez est placé dans des fonds en euros. Ces fonds sont des placements sûrs, ce qui signifie que votre capital est garanti. C'est une option idéale si vous voulez éviter les risques et assurer une croissance lente mais stable de votre épargne.

Le PER individuel d'investissement

Cette épargne permet de placer votre argent dans des actions et autres actifs risqués. Ces investissements peuvent offrir des rendements plus élevés, mais ils sont aussi plus volatils. Ce qui signifie que la valeur de votre épargne peut fluctuer davantage en fonction des marchés financiers. Ce type de PER est mieux adapté aux personnes prêtes à prendre plus de risques pour potentiellement gagner plus​.

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Pourquoi ouvrir un PERIN ?

Le PERIN présente plusieurs avantages fiscaux et pratiques qui en font un choix attrayant pour de nombreux épargnants. Voici quelques raisons pour lesquelles vous pourriez envisager d'ouvrir ce plan d'épargne :

• des déductions fiscales attractives : les cotisations versées sur un PER individuel sont déductibles des revenus imposables, ce qui permet de réduire l'assiette fiscale et donc le montant des impôts à payer​ ;
• une gestion adaptée à l'horizon de la retraite : le PERIN propose une gestion pilotée qui adapte le niveau de risque en fonction de l'âge du souscripteur. Plus la retraite approche, plus les investissements sont sécurisés ;
• la flexibilité des versements et des transferts : les épargnants peuvent effectuer des versements ponctuels ou programmés selon leurs capacités financières. Il est également possible de transférer des fonds provenant d'autres plans d'épargne retraite vers le PERIN​.

Comment alimenter votre Plan Épargne Retraite Individuel ?

Le plan épargne retraite individuel est conçu pour être flexible et s'adapter à votre situation financière. Vous avez la possibilité de choisir la fréquence et le montant de vos versements, ce qui permet de planifier votre épargne en fonction de vos moyens et de vos objectifs. Deux types de versements sont possibles :

• versements volontaires : le PERIN peut être alimenté par des versements volontaires, libres ou programmés, effectués par le titulaire du plan. Les épargnants ont ainsi la flexibilité de choisir le montant et la fréquence de leurs contributions selon leurs capacités financières et leurs objectifs de retraite​​ ;
• transferts de PER d'entreprise : il est également possible de transférer des fonds d'un PER d'entreprise vers un PER individuel. Les sommes issues de l'épargne salariale, telles que l'intéressement, la participation, et l'abondement de l'employeur, peuvent être transférées. De plus, les versements obligatoires effectués sur un PER d'entreprise obligatoire peuvent également être intégrés dans un PERIN.

Quelles déductions fiscales avec un PER individuel ?

Les versements effectués sur un PERIN permettent de bénéficier de déductions fiscales, ce qui rend ce produit d'épargne particulièrement attractif pour les contribuables souhaitant optimiser leur fiscalité.

• déductions fiscales pour les salariés : les salariés peuvent déduire les versements effectués sur leur Plan épargne retraire individuel de leurs revenus imposables. Cette déduction des cotisations est plafonnée à 10 % des revenus professionnels nets de l'année, avec une déduction maximale de 32 909 euros pour 2022. Si les revenus sont inférieurs, une déduction de 4 114 euros est possible, même si ce montant est supérieur à 10 % des revenus​ ;
• déductions fiscales pour les indépendants : les travailleurs indépendants bénéficient également de déductions fiscales avantageuses. Ils peuvent déduire jusqu'à 10 % de leurs bénéfices imposables (BIC, BA ou BNC), dans la limite de 351 936 euros, plus 15 % du bénéfice imposable compris entre 43 992 et 351 936 euros. Si les bénéfices sont inférieurs, une déduction de 4 114 euros plus 15 % des bénéfices compris entre 43 992 et 351 936 euros est possible, si ce montant est plus élevé​.

Quelle gestion du Plan Épargne Retraite Individuel choisir ?

La gestion de votre épargne peut grandement influencer sur la performance de vos investissements. Choisir le bon mode de gestion dépend du risque que vous souhaitez prendre et de vos connaissances en investissement.

La gestion pilotée

Par défaut, les PER sont souvent gérés selon une gestion pilotée à horizon. Ce type de gestion ajuste automatiquement la répartition des investissements en fonction de l'âge du souscripteur et de son horizon de placement.

Plus le départ à la retraite est éloigné, plus les investissements sont orientés vers des actifs risqués et potentiellement plus rémunérateurs. À mesure que la retraite approche, les investissements sont progressivement réorientés vers des actifs moins risqués pour sécuriser l'épargne accumulée​​.

La gestion libre

Les épargnants peuvent aussi opter pour une gestion libre, où ils choisissent eux-mêmes les supports d'investissement parmi un éventail proposé par l'organisme gestionnaire. Ce mode de gestion est plus adapté aux épargnants ayant une certaine expertise en matière d'investissement et souhaitant avoir un contrôle total sur leur portefeuille.

L'obligation d'informations par l'organisme gestionnaire

Les organismes gestionnaires de PER ont l'obligation de fournir des informations annuelles détaillées aux souscripteurs. Cela inclut :

• l'évolution du compte,
• la performance financière des investissements,
• le montant des frais prélevés,
• les conditions de transfert du plan.

Comment débloquer votre Plan Épargne Retraite Individuel

Lorsque vous atteignez l'âge de la retraite, vous pouvez choisir parmi plusieurs options pour récupérer votre épargne :

• sortie en capital : vous pouvez retirer votre épargne en une seule fois ou en plusieurs versements ;
• sortie en rente viagère : vous pouvez choisir de recevoir une rente viagère, c'est-à-dire un revenu régulier à vie ;
• sortie mixte : vous avez également la possibilité de combiner une sortie en capital et en rente viagère, en retirant une partie de votre épargne en capital et en percevant le reste sous forme de rente​.

Les conditions à respecter pour un déblocage anticipé

Certaines situations exceptionnelles permettent de retirer votre épargne avant l'âge de la retraite. Voici les principales raisons valables pour un déblocage anticipé :

• en cas d'invalidité si vous, votre conjoint(e), vos enfants ou votre partenaire de PACS êtes reconnus invalides ;
• en cas de décès du conjoint ou partenaire de PACS ;
• en cas d'expiration des droits aux allocations chômage ;
• en cas de surendettement pour régler vos dettes.
• en cas de cessation d'activité non salariée à la suite d'un jugement de liquidation judiciaire,
• en cas d'acquisition de la résidence principale, sauf pour les droits issus de versements obligatoires​​.

Les modalités pour un déblocage anticipé 

Pour débloquer votre épargne de manière anticipée, vous devez suivre certaines démarches administratives et fournir des justificatifs spécifiques. Voici les étapes à suivre :

1. envoyer une lettre de demande : rédigez une lettre recommandée avec accusé de réception à l'organisme gestionnaire de votre PERIN ;
2. fournir des justificatifs :

• un justificatif d'identité ;
• un relevé d'identité bancaire (RIB) du compte sur lequel vous souhaitez recevoir les fonds ;
• les justificatifs prouvant la situation exceptionnelle (par exemple, un certificat médical pour une invalidité, un acte de décès pour le décès du conjoint, ou un document de la commission de surendettement).

Quelle imposition à la sortie d'un contrat PERIN ?

La fiscalité appliquée à la sortie du PER individuel dépend du choix de retrait, en capital ou en rente, et du fait que les versements aient été déduits ou non des revenus imposables.

La sortie en capital

Lorsque l'épargnant choisit de retirer son épargne sous forme de capital, l'imposition varie :

• si les versements ont été déduits des revenus imposables, le capital retiré est soumis à l'impôt sur le revenu et les gains sont soumis au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 % (comprenant 12,8 % d'impôt sur le revenu et 17,2 % de prélèvements sociaux)​​ ;
• si les versements n'ont pas été déduits, la part des sommes perçues correspondant aux versements volontaires est exonérée d'impôt, mais les gains restent soumis au PFU de 30 %​.

La sortie en rente viagère

En cas de sortie en rente viagère, la fiscalité diffère également en fonction de la déduction des versements :

• si les versements ont été déduits des revenus imposables, la rente est imposable selon le barème progressif de l'impôt sur le revenu et est soumise aux prélèvements sociaux de 17,2 %​ ;
• si les versements n'ont pas été déduits, la rente est soumise au régime fiscal des rentes viagères à titre onéreux. Cela signifie qu'une fraction de la rente, déterminée en fonction de l'âge du bénéficiaire au moment de la première perception, est imposable​.

La sortie en déblocage anticipé 

Deux fiscalités différentes peuvent s'appliquer en cas de déblocage anticipé :

• motif autre que l'achat de la résidence principale : la part du capital correspondant aux versements est exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux. Les gains sont soumis aux prélèvements sociaux ;
• motif d'achat de la résidence principale : si vous avez déduit fiscalement les versements, la part du capital correspondant aux versements est imposée à l'impôt sur le revenu sans abattement de 10 %, mais est exonérée de prélèvements sociaux. Les gains sont imposés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30 %. Si vous n'avez pas déduit les versements, la part du capital correspondant aux versements est exonérée d'impôt sur le revenu et de prélèvements sociaux, tandis que les gains sont soumis au PFU​.

Bien choisir votre offre de Plan Épargne Retraite Individuel

Choisir le bon Plan Épargne Retraite Individuel (PERIN) peut être difficile en raison de la diversité des offres disponibles. Les frais varient d'un organisme à l'autre et peuvent avoir un impact significatif sur la performance de votre épargne à long terme. Il est important de vérifier :

• les frais d'entrée,
• les frais de gestion annuels,
• les frais d'arbitrage (lorsque vous changez d'investissements),
• les frais de sortie.

FAQ Perin

• Quels documents joindre à la sortie d'un PERIN ?

  Plusieurs documents sont à transmettre à votre organisme gestionnaire pour la sortie de votre PER indivduel :

  • un bulletin de dénouement partiel ou total signé et daté, 
  • une pièce d'identité,
  • un justificatif de liquidation des droits à la retraite en cas de départ anticipé à la retraite,
  • le numéro IBAN du souscripteur,
  • une copie de la carte vitale, 
  • une copie de l'avis d'imposition de l'année précédente. 

• Comment transférer un autre plan d'épargne retraite vers un PERIN ?

  Pour transférer des fonds d'un autre plan d'épargne retraite vers un PERIN, vous devez contacter votre organisme gestionnaire actuel et celui du PERIN. Voici les étapes générales :

  1. remplissez le formulaire de demande de transfert fourni par le gestionnaire du plan épargne retraite individuel ;
  2. les deux organismes gestionnaires se coordonnent pour transférer les fonds ;
  3. vous recevrez une confirmation une fois le transfert effectué.

• Comment déclarer aux impots les versements sur votre plan épargne retraite ?

  Vous devez déclarer les cotisations sur votre PERIN dans la section "Charges déductibles (pensions alimentaires, épargne retraite, etc.)" à l'étape 3 de votre déclaration de revenus en ligne.

• Comment déclarer les sommes perçues à la sortie du PERIN ? 

  Les sommes perçues au déblocage du PER doivent être déclarées dans la rubrique "Pensions, retraites, rentes, rentes viagères à titre onéreux" située à l'étape 3 de la déclaration en ligne.

• Pouvez-vous avoir plusieurs contrats PERIN ?

  Il est possible de détenir plusieurs PER individuel auprès de différents prestataires, ce qui vous permet de profiter des avantages fiscaux de chacun. Chacun d'entre eux pourra avoir ses propres caractéristiques et mode de gestion.