Qu'est-ce que le plan d'épargne retraite individuel (PERIN) ?
Préparer sa retraite ne repose plus uniquement sur les régimes obligatoires. Aujourd'hui, de nombreux Français choisissent de compléter leur future pension avec une solution d'épargne souple, durable et pensée pour s'adapter à différentes situations : le Plan Épargne Retraite Individuel, ou PERIN. Ce contrat, souscrit à titre personnel, permet de constituer une retraite complémentaire à son rythme, avec des conditions de versement flexibles, des avantages fiscaux possibles et plusieurs options de sortie à la retraite.
Le Plan Épargne Retraite individuel (PERIN), aussi appelé PER individuel, est un contrat d'épargne retraite ouvert à tous, sans conditions spécifiques. Il est mis en place dans le cadre de la réforme de l'épargne retraite, instaurée par la loi Pacte en 2019 et remplace les anciens plans d'épargne retraite individuel comme le contrat Madelin et le PERP.
Il permet de préparer sa retraite de façon autonome, en dehors de tout cadre professionnel. Contrairement aux PER proposés par l'employeur, celui-ci repose uniquement sur vos décisions et vos versements volontaires.
Ce produit vous donne la possibilité d'épargner à votre rythme, selon vos capacités financières et vos objectifs. Il se distingue par sa souplesse de gestion et par les avantages fiscaux qu'il peut offrir, notamment si vous êtes imposable.
Le dispositif PERIN fonctionne sur un principe simple : vous épargnez quand vous le souhaitez, dans les montants que vous choisissez. Vous avez le contrôle total sur :
Autrement dit, vous pouvez adapter votre épargne à votre situation actuelle et à vos projets futurs. En contrepartie, les sommes restent bloquées jusqu'à votre départ à la retraite, sauf cas de déblocage exceptionnel.
L'ouverture d'un Plan épargne retraite individuel est accessible à tous, sans conditions d'âge ni de statut. Vous pouvez y souscrire que vous soyez :
Il n'est pas nécessaire d'avoir des revenus imposables pour ouvrir un PERIN, mais les avantages fiscaux s'appliquent uniquement si vous êtes imposable. Néanmoins, même sans gain fiscal immédiat, vous pouvez commencer à constituer une épargne retraite à long terme.
Bon à savoir : Comme une assurance-vie, la souscription d'un PERIN est à réaliser auprès de votre établissement bancaire ou d'un assureur externe.
La principale distinction tient au cadre dans lequel vous ouvrez le plan. Le PER individuel est souscrit à titre personnel, tandis que :
Avec un PERIN, vous êtes seul décideur : vous choisissez quand, combien et comment épargner. Ce n'est pas le cas dans un PER d'entreprise, où les conditions peuvent être imposées, notamment en termes de versements et de gestion.
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Le PER individuel s'adresse à celles et ceux qui veulent gérer eux-mêmes leur épargne retraite. Vous êtes le seul décisionnaire : vous choisissez combien, quand et comment épargner. L'objectif de cette section est de vous guider dans l'utilisation concrète de ce produit, de l'alimentation jusqu'au choix de sortie.
Le PERIN ne vous impose aucune contrainte de versement. Vous êtes libre de fixer le montant et la fréquence de vos apports.Vous pouvez :
Bon à savoir : plus vous êtes imposé, plus la déduction fiscale est avantageuse. Il peut donc être intéressant de calibrer vos versements en fonction de votre taux marginal d'imposition.
Lorsque vous ouvrez un PER individuel, vous avez accès à différents types de placements. Pour faire les bons choix, il est utile de bien cerner votre profil d'épargnant. Voici quelques questions à vous poser pour y voir plus clair :
En fonction de vos réponses, vous choisirez l'un des trois modes de gestion proposés par la majorité des contrats :
Votre épargne n'est pas simplement stockée : elle est investie pour produire un rendement. Vous avez accès à deux types de supports :
Dans la pratique, de nombreux épargnants mixent les deux. Cela permet de sécuriser une partie du capital tout en cherchant de la performance sur le long terme. Si vous démarrez jeune ou avec un horizon long, vous pouvez vous permettre une part plus dynamique.
Pensez à vérifier les frais de gestion appliqués à chaque support : ils varient fortement d'un contrat à l'autre.
Au moment de la retraite, vous choisissez comment récupérer votre épargne. Le PERIN offre trois options :
Votre choix dépend de vos besoins, de votre situation familiale et de vos projets. Par exemple, si vous prévoyez un achat immobilier ou une donation, une sortie en capital peut être plus adaptée. Si vous recherchez un complément de revenu stable, la rente peut être plus rassurante.
Gardez en tête que la fiscalité varie selon le mode de sortie. Le capital est en partie imposable, tout comme la rente (selon votre âge et les règles applicables).
Ce degré de liberté vous permet de vous adapter à votre situation au moment de la retraite, qu'il s'agisse de financer un projet, d'anticiper une transmission ou de sécuriser un complément de revenu. Vous décidez du rythme, du montant et de la forme de retrait, selon vos priorités du moment.
Bon à savoir : à partir des cinq années précédant l'âge de la retraite, il est recommandé de demander conseil à votre gestionnaire pour identifier les options de sortie (capital, rente ou mixte) les mieux adaptées à votre situation.
Le PER individuel présente des atouts spécifiques pour ceux qui souhaitent construire leur retraite en toute autonomie. Contrairement aux dispositifs collectifs proposés en entreprise, le PERIN vous laisse la main à chaque étape : alimentation, gestion, investissements et sortie. Voici les bénéfices clés à retenir si vous envisagez d'ouvrir ce type de contrat.
Lorsque vous alimentez votre PER individuel, vous pouvez déduire vos versements volontaires de votre revenu imposable, dans la limite des plafonds légaux.
L'avantage est particulièrement significatif si vous êtes fortement imposé. Par exemple :
Bon à savoir : cette déduction est facultative : vous pouvez aussi choisir de ne pas l'activer si vous préférez une fiscalité plus légère à la sortie.
Le PERIN est conçu pour les épargnants qui veulent garder le contrôle. Contrairement aux plans collectifs, vous êtes ici le seul maître à bord.
Vous pouvez :
Cette autonomie vous donne la possibilité de construire une stratégie d'épargne sur mesure, en tenant compte de votre horizon de placement, de votre tolérance au risque et de vos préférences en matière de diversification.
Le meilleur PER individuel est celui qui répond à vos besoins en matière de flexibilité, de lisibilité et de performance sur le long terme. Avant de souscrire, prenez le temps d'évaluer certains critères clés :
Comparer ces éléments vous aidera à choisir un contrat adapté, durable et facile à piloter.
Les contrats disponibles sur le marché ne proposent pas tous le même degré de souplesse. Certains imposent un mode de gestion par défaut, d'autres vous permettent d'en changer en cours de route. Mieux vaut opter pour un contrat capable d'évoluer avec vous, en fonction de votre âge, de vos revenus ou de votre intérêt pour les marchés financiers.
Le PER individuel est un outil souple, accessible et potentiellement avantageux. Mais comme tout produit d'épargne à long terme, il comporte des règles à connaître et des limites à anticiper. Avant de vous lancer, prenez un moment pour examiner les aspects qui peuvent freiner ou limiter votre stratégie. Mieux vaut les connaître dès le départ pour faire un choix éclairé.
C'est un point fondamental. Les sommes versées sur un PERIN ne peuvent pas être récupérées librement avant l'âge légal de départ à la retraite. C'est ce qui différencie ce contrat d'une assurance-vie ou d'un livret bancaire.
Il existe cependant quelques cas de déblocage anticipé autorisés par la loi, comme :
En dehors de ces situations, votre épargne reste indisponible. Il est donc conseillé de ne pas y placer de l'argent dont vous pourriez avoir besoin à court ou moyen terme.
Bon à savoir : Un déblocage anticipé est possible en cas de situation exceptionnelle. Il suffit d'envoyer une lettre recommandée avec votre pièce d'identité, un RIB et un justificatif adapté (invalidité, décès du conjoint, surendettement...).
Tous les PER individuels n'affichent pas les mêmes niveaux de frais. Et à long terme, quelques dixièmes de pourcent peuvent faire une grosse différence sur le rendement final.
Les principaux frais à surveiller sont :
Certains contrats affichent des frais compétitifs, en particulier ceux proposés en ligne. D'autres, plus traditionnels, peuvent s'avérer plus coûteux. Comparer plusieurs offres reste indispensable avant de souscrire.
Le PER individuel permet d'investir sur des supports variés. Si vous optez pour des unités de compte (UC), sachez qu'il n'y a aucune garantie sur le capital.
Les UC regroupent des supports comme :
Ces supports peuvent générer de meilleures performances que les fonds en euros, mais ils peuvent aussi subir des pertes, surtout sur le court terme.
Pour limiter les risques, vous pouvez :
Ce n'est pas un frein, mais une réalité à prendre en compte dans votre stratégie.
Oui. Le PER individuel est ouvert à toute personne physique, y compris en tant que demandeur d'emploi. Vous pouvez y verser librement de l'argent. En revanche, si vous n'êtes pas imposable, vous ne bénéficierez pas de déduction fiscale sur vos versements.
Oui. Le PERIN est sans obligation de versement régulier. Vous pouvez interrompre vos apports temporairement, voire pendant plusieurs années, sans que cela entraîne de frais ou de fermeture du plan. Vous conservez vos droits et pouvez reprendre vos versements à tout moment.
Oui. Vous pouvez transférer votre PER individuel vers un autre assureur ou gestionnaire, si vous trouvez un contrat plus avantageux. Le transfert est gratuit si votre PER a plus de 5 ans. En dessous, des frais peuvent être appliqués (plafonnés à 1 % du montant transféré).
Le capital du PERIN est transmis aux bénéficiaires que vous avez désignés dans le contrat. La fiscalité dépend de votre âge au moment du décès. Avant 70 ans, chaque bénéficiaire dispose d'un abattement de 152 500 euros. Pensez à mettre à jour régulièrement la clause bénéficiaire pour qu'elle reflète votre situation personnelle.
Dernière mise à jour : le 27/06/2025
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